bookalavr.narod.ru
Акцизы. Закон РФ № 1993-1. Инструкция МНС РФ № 61 с изменениями и дополнениями
Категория:
Налоговое право
Закон РФ № 1993-1 `Об акцизах`, Инструкция МНС РФ № 61 `О порядке исчисления и уплаты акцизов` приведены в полное соответствие с действующим законодательством, в тексты документов внесены ВСЕ принятые изменения и дополнения. В пособии также приводится и разъясняется регламентация порядка исчисления и уплаты налогов, льготы и ставки акцизов.
Безнадежные долги по налогам и сборам: понятие и процедура списания
Категория:
Налоговое право
Представленная монография является первым комплексным исследованием правового механизма списания безнадежных долгов по налогам и сборам, в содержании которого гармонично сбалансированы теоретические и практические компоненты. В работе с авторских позиций раскрываются такие понятия налогового права как налоговый долг, недоимка, безнадежный налоговый долг и др. Помимо понятийно-категориального аппарата в книге анализируются собранные автором разрозненные региональные и местные нормативные акты, правоприменительная практика по тематике. Для налогоплательщиков, практикующих юристов, преподавателей, аспирантов и студентов юридических вузов, а также всех тех, кто интересуется проблемами налогового права. Вступ.ст. М.В. Карасевой.
Безнадежные долги по налогам и сборам. Понятие и процедура списания
Категория:
Налоговое право
Представленная монография является первым комплексным исследованием правового механизма списания безнадежных долгов по налогам и сборам, в содержании которого гармонично сбалансированы теоретические и практические компоненты. В работе с авторских позиций раскрываются такие понятия налогового права как налоговый долг, недоимка, безнадежный налоговый долг и др. Помимо понятийно-категориального аппарата в книге анализируются собранные автором разрозненные региональные и местные нормативные акты, правоприменительная практика по тематике. Для налогоплательщиков, практикующих юристов, преподавателей, аспирантов и студентов юридических вузов, а также всех тех, кто интересуется проблемами налогового права.
Ваш домашний адвокат. Не хочу переплачивать налоги!
Категория:
Налоговое право
Каждый гражданин является налогоплательщиком. А налоги необходимо платить в полном объеме и своевременно, но переплачивать их не обязательно. Для того чтобы не переплачивать налоги, нужно грамотно воспользоваться льготами и налоговыми вычетами, предоставленными нам государством. Как не упустить свою личную, причем обоснованную, налоговую выгоду? Пособие поможет разобраться в нашем законодательстве, правильно собрать необходимые для получения налоговых льгот и вычетов документы. В нем рассмотрены порядок предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов, а также их установленные размеры. Приведены практические примеры и рекомендации, как не переплачивать налоги. Переход к рыночной экономике потребовал от людей самостоятельно решать многие проблемы, о решении которых раньше заботилось государство. В помощь налогоплательщикам во второй части Налогового кодекса Российской Федерации закреплены стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты. С применением...
Возмещаем расходы на: обучение, лечение, покупку жилья. Все о налоговых вычетах
Категория:
Налоговое право
Вы заплатили за обучение детей в школе, лицее или институте? Вам пришлось оплатить дорогостоящее лечение пожилой матери, а может быть, вы вынуждены покупать пусть и не очень дорогие лекарства, но постоянно? Вы купили автомобиль, квартиру или земельный участок? Или вы продали квартиру? Знаете ли вы, что государство готово поучаствовать в ваших, казалось бы, личных расходах? Оно готово вернуть вам по крайней мере часть тех денег, которые взимало у вас в виде налогов. Что надо для этого сделать, куда и когда обратиться - об этом вы узнаете из настоящей книги.
Все о налогах для физических лиц
Категория:
Налоговое право
Что такое налоги и какие они бывают? Какие налоговые вычеты можно использовать? Каковы ставки налога на недвижимость? Какие налоги должны уплачивать наследники? Какова ответственность за налоговые правонарушения? Как действует упрошенная система налогообложения и отчетности? На эти и другие актуальные вопросы взимания налогов с граждан - налога на доход, транспортного, земельного налога, - а также на вопросы о налогообложении индивидуальных предпринимателей отвечает опытный юрист Мария Ильичева.
Единый социальный налог
Категория:
Налоговое право
Глава 24 Налогового кодекса РФ, регулирующая вопросы исчисления и уплаты ЕСН, вступила в силу с 1 января 2002 года. В то же время в нее постоянно вносились изменения и дополнения, формировалась арбитражная практика, позиция Минфина России и налоговых органов по вопросам правоприменения норм данной главы. Поэтому в издании освещены все наиболее свежие веяния и изменения налогового законодательства. Автор надеется, что предлагаемая книга будет полезна руководителям предприятий, бухгалтерам, аудиторам, налоговым консультантам, сотрудникам налоговых органов, а также широкому кругу читателей, не являющихся специалистами в области налогов и сборов.
Единый социальный налог в схемах
Категория:
Налоговое право
Настоящее издание не ставит своей целью предоставить читателю фундаментальные знания в области налогообложения, но служит дополнительным пособием, помогающим быстро разобраться в сложном вопросе. Издание предназначено в качестве справочного пособия для предпринимателей, бухгалтеров, аудиторов, руководителей, юристов, а также в качестве учебного пособия для подготовки и переподготовки специалистов юридического и экономического профиля. В предлагаемом вашему вниманию издании содержание главы Налогового Кодекса РФ "Единый социальный налог" и иных актов налогового законодательства раскрывается в виде понятных и легко запоминающихся схем. Благодаря сочетанию серьезного анализа законодательных документов с наглядностью их представления данное издание предоставляет читателю возможность воспринимать большой объем информации в доступной для понимания форме. В схемах и таблицах учтены все изменения и дополнения, внесенные в действующие законодательные акты по...
Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок
Категория:
Налоговое право
Книга содержит практические рекомендации организациям и индивидуальным предпринимателям по защите своих прав при проведении налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля. В первой главе книги подробно рассмотрен порядок проведения налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля, вынесения по ним решений и изменения этого порядка в связи с принятием Федеральных законов от 27 июля 2006 г. № 137-ФЗ и от 30 декабря 2006 г. № 268-ФЗ. Вторая глава посвящена порядку административного и судебного обжалования решений налоговых органов, а также приостановления их действия (в приложениях к книге приведены примерные формы процессуальных документов, которые рекомендуется использовать при этом). В третьей главе книги проанализированы составы налоговых и административных правонарушений. В книге учтены разъяснения высших судебных органов (Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ), правоприменительная практика, а также позиции...
Защита прав налогоплательщиков при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций
Категория:
Налоговое право
Книга содержит практические рекомендации организациям и индивидуальным предпринимателям по защите своих прав при принудительном взыскании налогов, пеней и санкций. Первая глава книги посвящена процедурам бесспорного взыскания налогов, пеней и санкций за счет денежных средств. Во второй главе книги рассмотрены процедуры обращения взыскания налогов, пеней и санкций на иное имущество организаций и индивидуальных предпринимателей. Особое внимание уделено возможностям приостановления исполнения инкассовых поручений и взыскания в рамках исполнительных производств. Подробно рассмотрен порядок оспаривания (обжалования) решений и действий (бездействия) налоговых органов, их должностных лиц и судебных приставов-исполнителей. В книге учтены изменения, внесенные Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 137-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования. Подробно рассмотрены сами изменения, сделан...
Как заполнить новую декларацию о доходах
Категория:
Налоговое право
В конце января 2006 года Минюст России зарегистрировал новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Она утверждена приказом Минфина России от 23 декабря 2005 г. № 153н. Предприниматели должны подать декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть сейчас предпринимателям как раз самое время отчитаться в том, какие доходы они получили за 2005 год. Да и тем, кто платил за обучение свое и родственников, кто раскошелился на лечение или потратился на покупку жилья в ушедшем году также надо подумать о налоговом вычете по НДФЛ. То есть декларационная кампания набирает обороты. Только вот не все знают, как заполнить декларацию о доходах. Помочь им в этом и призвана предлагаемая книга.
Камеральная налоговая проверка. Содержание, порядок проведения, последствия
Категория:
Налоговое право
Каждый, кто осуществляет предпринимательскую деятельность, является плательщиком налогов и обязан регулярно представлять в налоговые органы соответствующие декларации, которые налоговые органы обязаны проверять, а когда у них возникают разного рода недопонимания и подозрения - требовать разъяснений в документальной форме. Если налоговые органы не будут удовлетворены вашей аргументацией, то следующий виток ваших с ними взаимоотношений будет для вас неприятным: штрафы, пени и прочие налоговые санкции, приостановка операций по вашему банковскому счету. Эта книга поможет вам избежать подобных проблем, потому что все ее положения основаны на действующем законодательстве, приводятся примеры арбитражных дел, отражающие позиции судов по спорным вопросам, а автором является С.А.Пономарев - советник налоговой службы II ранга, знающий ситуацию, так сказать, "изнутри". Книга адресована широкому кругу читателей, бухгалтерам и руководителям предприятий и организаций всех форм...
Категория "недобросовестность" в налоговом праве
Категория:
Налоговое право
В книге рассматривается одна из самых актуальных проблем современного российского налогового права - применение в налоговых спорах категории "недобросовестности налогоплательщика" как средство борьбы с уклонением от уплаты налогов. В книге исследуется правовая природа категории "недобросовестность налогоплательщика"; вырабатывается определение данной категории; определяются ее место и роль в пресечении уклонения от уплаты налогов; формируются рекомендации по совершенствованию действующего законодательства и судебных подходов в отношении использования механизмов пресечения уклонения от уплаты налогов. При исследовании указанных проблем автором проведен глубокий анализ использования в праве таких понятий, как "добро", "совесть", "нравственность", "злоупотребление", "обход закона". Также в книге дается анализ западных судебных доктрин и общих норм против уклонения от уплаты налогов в сравнении с российской категорией "недобросовестности налогоплательщика". Для юристов,...
Комментарий к Инструкции о порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков федеральными органами налоговой полиции
Категория:
Налоговое право
В предлагаемом комментарии приводится сравнение проверок налогоплательщиков, проводимых органами налоговой полиции, с выездными налоговыми проверками, проводимыми налоговыми органами. Как показывает практика обращений налогоплательщиков в органы налоговой полиции и судебные органы о признании недействительными актов проверок, до сих пор не проводится четкого различия между этими видами документальных проверок. Комментарий поможет читателю детальнее разобраться в этих отличиях. Книга предназначена руководителям предприятий, бухгалтерам, аудиторам, юристам, а также всем налогоплательщикам, интересующимся проблемами взаимоотношений с налоговыми органами.
Меры налогово-процессуального принуждения
Категория:
Налоговое право
Издание подготовлено по результатам совместно проведенного авторами исследования проблем применения мер налогово-процессуального принуждения. В работе дается определение принуждения как правовой категории, исследуются причины осуществления государственного принуждения в сфере налогообложения и его составляющие. Рассматриваются понятие и виды мер налогово-процессуального принуждения, их соотношение. Подробно излагаются процедурные вопросы применения мер налогово-процессуального принуждения, включая действия по осуществлению налогового контроля, способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов, меры принудительного взыскания налоговой задолженности. Для профессиональных юристов, работников налоговых органов и подразделений органов внутренних дел по налоговым преступлениям, судей, а также студентов, аспирантов и преподавателей юридических факультетов вузов.
Налог на доходы физических лиц. Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации
Категория:
Налоговое право
В книге дан подробный постатейный комментарий к главе 23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации. В издании приведены правила обложения налогом доходов физических лиц, полученных из различных источников, изложены особенности исчисления налоговой базы, перечислены налоговые вычеты, оговорены ставки налога, указан порядок заполнения налоговой декларации и т.д. Подробные примеры с проводками помогут не допустить ошибок при исчислении и уплате НДФЛ. Книга предназначена для бухгалтеров и руководителей организаций, а также может быть полезна аудиторам, студентам экономических вузов и факультетов, слушателям специализированных курсов.
Налог на имущество. Практика применения
Категория:
Налоговое право
Издание содержит подробный анализ правил исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Автор предлагает читателям подробный комментарий по всем нововведениям и вытекающим из них последствиям. Рассмотрен порядок составления декларации по налогу. Все рекомендации даются с учетом требований налоговых органов, предъявляемых ими при проведении документальных проверок. Книга адресована широкому кругу читателей, бухгалтерам, юристам и руководителям предприятий и организаций всех форм собственности. Издание может быть использовано в качестве учебного пособия при изучении бухгалтерского учета, теории налогообложения и налогового права.
Налог на прибыль организаций. Комментарий к главе 25 НК РФ
Категория:
Налоговое право
В обновленном издании завоевавшего популярность среди бухгалтеров, аудиторов, налоговых работников постатейного комментария к главе 25 НК РФ учтены последние изменения, внесенные в главу федеральными законами от 30.12.2006 № 268-ФЗ и 276-ФЗ. В представленном постатейном комментарии анализируются основные положения главы 25 НК РФ, подробно рассматривается порядок налогового учета доходов и расходов, формирования налоговой базы и исчисления налога на прибыль. В книге приводятся последние разъяснения Минфина России и Федеральной налоговой службы по вопросам применения налогового законодательства. Комментарий к главе 25 НК РФ адресован главным бухгалтерам, юристам, финансовым директорам, руководителям организаций, аудиторам, налоговым инспекторам, а также всем читателям, интересующимся вопросами налогообложения прибыли организаций.
Налоги 2006. Все о поправках в Налоговый кодекс РФ
Категория:
Налоговое право
В этой книге собраны материалы, которые касаются всех последних изменений налогового законодательства. Каждая новая норма Налогового кодекса РФ сопровождается подробным комментарием и поясняется примерами. В книге вы найдете и текст статей кодекса, которые были изменены или дополнены. Каждая статья дается в сравнении с ее ранее действовавшей редакцией. Отдельный раздел книги посвящен новому правилу, по которому налоговая инспекция без обращения в суд сможет взыскивать с фирм и предпринимателей штрафы за налоговые нарушения. В книге также даны справочные материалы (нормы суточных, ставки налогов, ставки рефинансирования и т. д.), необходимые для расчета налогов в 2006 году.
Налоги для граждан. Как разобраться быстро и без проблем
Категория:
Налоговое право
Слово "налог" знакомо каждому из нас, но далеко не каждый знает, когда, как, за что и в каком размере платить эти налоги. Ситуации, при которых вы должны заплатить налог, могут быть самыми различными: это и сделки с квартирами, и приобретение земельного участка, и получение наследства или подарка, и владение автомобилем, и т. п. Эта книга для тех, кто хочет найти ответы на все важные вопросы, возникающие по поводу начисления и уплаты налогов в различных ситуациях. Прочитав ее, буквально каждый сможет разобраться в нюансах нашей налоговой системы и будет легко ориентироваться в особенностях уплаты любого налога.
Налоги и налогообложение
Категория:
Налоговое право
В доступной форме раскрываются основные вопросы современного налогообложения, особенности и принципы построения налоговой системы, рассматриваются федеральные, региональные и местные налоги, структура налоговых органов, специальные налоговые режимы. В книгу включены контрольные вопросы и практические задания. Написано в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта. Для студентов и преподавателей техникумов, колледжей, учащихся старших классов, а также широкого круга читателей, интересующихся вопросами налогообложения.
Налоги Российской Федерации
Категория:
Налоговое право
В книге подробно и в доступной форме рассмотрены основы налоговой системы Российской Федерации, в том числе: классификация налогов, принципы функционирования налоговой системы, элементы налогообложения, права и обязанности участников налоговых отношений и многое другое. Отдельное внимание уделено существующей системе налогов Российской Федерации в соответствии с законодательными актами, действующими с 2006 года. Приведены примеры по исчислению налогов, дается порядок ведения налогового учета и отражения в бухгалтерском учете. Книга предназначена студентам, аспирантам, преподавателям экономических вузов, слушателям в системе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров и аудиторов, а также практическим работникам бухгалтерских и экономических служб организации.
Налоговая амнистия
Категория:
Налоговое право
Данная книга посвящена различным вопросам проведения налоговой амнистии в нашей стране. Под понятием "налоговая амнистия" нередко понимают и легализацию капиталов, и экономическую амнистию, и реструктуризацию налоговой задолженности, и еще ряд мероприятий, направленных на снижение налогового бремени или упрощение процедур налогового администрирования. Однако в данной работе дано "классическое" определение налоговой амнистии, экономической амнистии и др. Рассмотрен исторический опыт разработки и проведения налоговых амнистий в нашей стране (от 1993 г. до 2007 г.). Автором также проанализирован зарубежный опыт экономически развитых стран мира, развивающихся стран и стран СНГ. В книге можно найти ответы на следующие вопросы: какими должны быть условия и порядок проведения амнистии, гарантии власти, рекламная кампания властей, чтобы в нее поверили и она принесла успех, как экономике, так и внешнему имиджу государства-инициатора. А также, что лежит в основе провальных...
Налоговая амнистия. Пошаговая инструкция
Категория:
Налоговое право
Федеральный закон от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ "Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами" вступил в силу с 1 марта 2007 года. С этой даты и до 1 января 2008 г. у физических лиц появилась возможность в упрощенном порядке задекларировать свои доходы, полученные до 1 января 2006 г. Речь идет о доходах, с которых ранее не были уплачены налоги. Настоящее издание содержит так называемую пошаговую инструкцию по уплате декларационного платежа, а также разъяснения официальных органов и практические рекомендации по налоговой амнистии.
Налоговое администрирование в Российской Федерации
Категория:
Налоговое право
Раскрываются сущность и основные формы налогового администрирования, его взаимосвязь с административной реформой. Рассматриваются состав, структура и функции реформируемых налоговых органов и направления их модернизации. Описаны порядок работы налоговых органов с налогоплательщиками. Анализируются формирование информационной системы управления, налоговой безопасности и оценки качества налогового администрирования, налоговое планирование и прогнозирование, привлечение маркетинговых технологий в налогообложении. Впервые дан анализ налоговой безопасности. Для студентов, аспирантов, преподавателей экономических вузов и факультетов, слушателей системы послевузовского образования и специалистов налоговых органов.
Налоговое администрирование. Ежегодник. 2007
Категория:
Налоговое право
Настоящий сборник научных статей посвящен налоговому администрированию. В сборнике анализируются теоретические и практические проблемы налогового администрирования и налогового контроля, а также затрагиваются смежные финансово-правовые вопросы. Сборник может быть использован для изучения финансового и налогового законодательства, он содержит анализ бюджетного законодательства не только России, но и зарубежных стран. Рекомендуется сотрудникам налоговых органов, судьям, адвокатам, юристам компаний, сотрудникам финансовых служб организаций, чья сфера деятельности связана с контактами с налоговыми органами, а также преподавателям и студентам, изучающим финансовое право.
Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2006 года
Категория:
Налоговое право
В сборник включены материалы IV Международной научно-практической конференции, состоявшейся 13-14 апреля 2007 г. в Москве. В ходе конференции были подведены итоги работы Конституционного Суда РФ в сфере налогообложения в 2006 году. Участники конференции обсудили актуальные проблемы налоговой политики, налогообложения и налогового права в России. На "круглом столе" состоялся обмен мнениями с экспертами из других стран. Сборник содержит основные положения решений Конституционного Суда РФ за 2006 год по вопросам налогообложения. Для аудиторов, бухгалтеров, практикующих юристов, а также студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов.
Налоговое право государств - участников СНГ (общая часть)
Категория:
Налоговое право
В монографии, посвященной анализу норм общей части налогового права государств - участников Содружества Независимых Государств, сравнивается правовое регулирование наиболее важных правовых институтов общей части налогового права государств - участников СНГ: источники налогового права, принципы налогообложения, правовое положение налогоплательщика, правила установления, исполнения и обеспечения налогового обязательства, налоговый контроль и правовые приемы борьбы с уклонением от уплаты налогов, ответственность налогоплательщиков и способы защиты прав налогоплательщиков. На основе сравнительно-правового исследования выявляются недостатки действующего законодательства государств - участников СНГ, которые проявляются в практике налогообложения и нуждаются в устранении. Книга адресована научным и практическим работникам, сотрудникам финансовых, налоговых и юридических служб организаций, а также работникам налоговых органов, судьям, адвокатам и всем, кто интересуется вопросами...
Налоговое расследование в сфере международного законодательства
Категория:
Налоговое право
В монографии на основе анализа правоприменительной практики рассмотрены актуальные проблемы информационно-аналитического и криминалистического обеспечения деятельности правоохранительных и контролирующих органов в сфере налогообложения. Издание предназначено для широкого круга практических работников правоохранительных и контролирующих органов, специализирующихся на расследовании и предупреждении преступлений в сфере экономики; преподавателей, студентов и аспирантов юридических образовательных учреждений, а также читателей, интересующихся вопросами борьбы с преступлениями в сфере экономики.
Налоговое регулирование
Категория:
Налоговое право
В книге на примере налогообложения оборота алкогольной продукции рассматриваются регулирующие возможности налога; приводятся признаки функции налога, на основе которых дается теоретическое понятие функции налога; обосновывается наличие у налога только двух функций: регулирующей и фискальной; иллюстрируется их тесная взаимосвязь; на конкретных примерах с правовой точки зрения анализируется природа регулирующей функции налога; описываются примеры и способы реализации налогового регулирования и связанные с этим проблемы. Для финансовых работников и юристов предприятий, судей, работников налоговых органов, а также для студентов, изучающих налоговое право.
Налоговые проверки по-новому
Категория:
Налоговое право
27 июля 2006 года Федеральным законом № 137-ФЗ в часть 1 Налогового кодекса РФ внесены существенные изменения. При этом основной блок поправок был внесен в процедуры проведения мероприятий налогового контроля. Содержание и порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок были пересмотрены полностью, урегулирована процедура истребования документов у налогоплательщика, закреплены требования к оформлению результатов налоговых проверок. Прописан принципиально новый порядок обжалования результатов налогового контроля. Издание включает в себя изменения, внесенные приказом ФНС России от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@, утверждающего формы документов, применяемых при проведении налоговых проверок, основания и порядок продления налоговой проверки, требования к составлению акта налоговой проверки. В книге все эти нововведения рассматриваются подробно, с примерами, с акцентом на сложные моменты.
Налоговые проверки. Ответы на все вопросы
Категория:
Налоговое право
Знание соответствующих положений Налогового кодекса Российской Федерации и Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, правил проведения проверок, требований к оформлению составляемых в ходе проверок документов позволит налогоплательщику лучше понять действия налоговых инспекторов, оценить правомерность их требований и весомость доказательств, сформировать свою "линию защиты" и успешно защитить свои законные права и интересы. В первой главе книги изложены основные правила проведения проверок налоговыми органами с учетом требований действующего законодательства и ФНС. Вторая глава посвящена рассмотрению спорных и системных вопросов исчисления основных налогов, часто возникающих в ходе проверок. В третьей главе приведены основные правила, которыми налогоплательщикам необходимо руководствоваться при защите своих интересов при обжаловании действий налоговых органов и их должностных лиц в вышестоящие налоговые органы и суд. Предлагаемое издание...
Налоговые проверки. Проблемы, анализ, решение
Категория:
Налоговое право
В книге рассматриваются вопросы проведения камеральных и выездных налоговых проверок, приводится анализ действующего законодательства с учетом внесенных изменений, судебной практики. Также приводятся практические рекомендации, касающиеся порядка представления документов при проведении проверок, защиты интересов хозяйствующих субъектов при рассмотрении материалов проверки. Издание может быть интересно не только профессиональным юристам и сотрудникам налоговых органов, но и всем, кто интересуется вопросами налогового законодательства.
Налоговые споры. Опыт России и других стран
Категория:
Налоговое право
В Сборник включены материалы Международной научно-практической конференции, состоявшейся 12-13 ноября 2007 г. в Москве. В ходе конференции проанализирована работа российских арбитражных судов по рассмотрению налоговых споров в 2006-2007 гг. Иностранные гости, участвовавшие в конференции, поделились опытом разрешения налоговых споров за рубежом. Участники конференции обсудили актуальные проблемы налогообложения и применения налогового права, обменялись мнениями с экспертами других стран. Сборник содержит Заключение Целевой группы CFE о концепции злоупотребления в европейском праве, составленной на основании решений Суда ЕС в области налогового права. Для практикующих юристов, адвокатов, налоговых консультантов, судей, представителей законодательной и исполнительной власти, аудиторов, бухгалтеров, а также студентов, аспирантов, преподавателей юридических и экономических вузов и факультетов.
Налоговые штрафы. Спорные вопросы
Категория:
Налоговое право
В данной книге рассказывается о том, как можно избежать штрафа за налоговое правонарушение. В ней подробно описаны вопросы, касающиеся порядка привлечения организации к налоговой ответственности. Автор рассмотрел дискуссионные вопросы взыскания с компаний штрафов за совершенные налоговые правонарушения. В работе проанализированы положения налогового законодательства, нормативные документы Министерства финансов, Федеральной налоговой службы, постановления Конституционного Суда, Высшего Арбитражного Суда, Верховного Суда и арбитражных судов. Монография содержит практические советы о том, как налогоплательщик может защитить свои права при возникновении конфликта с налоговой инспекцией. Автор рассмотрел ситуации, при которых проверяющие предъявляют необоснованные претензии и неправомерно штрафуют фирмы и способы решения подобных проблем. Автор проанализировал основные изменения законодательства о налогах и сборах. Особое внимание уделено последним тенденциям...
Налогоплательщик. Защита, контроль и привлечение к ответственности
Категория:
Налоговое право
Книга содержит практические рекомендации по защите интересов налогоплательщиков и плательщиков сборов при проведении налогового контроля и привлечении к налоговой и уголовной ответственности. Авторы уделяют внимание практическим проблемам применения и правовым коллизиям действующих норм НК РФ и УК РФ. Книга написана доступным лаконичным языком, сочетающим простоту изложения с высокой степенью привлечения нормативных источников в обоснование авторских выводов и рекомендаций.
Новое в налоговом законодательстве
Категория:
Налоговое право
Любой юрист, равно как и любой индивидуальный предприниматель или руководитель предприятия, должен ежедневно отслеживать изменения в мобильном налоговом законодательстве, чтобы обладать новейшей информацией о способах защиты своих прав и новых формах несения своих обязанностей. В дальнейшем это знание непременно окупится высокими результатами работы предприятия, на которую не будут оказывать свое негативное влияние сотрудники проверяющих органов. Данное практическое пособие составлено в виде ответов на вопросы, сформулированные бухгалтерскими работниками, по роду деятельности окружающими автора - налогового юриста. Будем надеяться, что книга станет надежным и действенным практическим пособием для каждого, кто ее приобрел, - ведь наряду с комментариями и разъяснениями здесь присутствует огромное количество актов обобщения судебной практики автора.
Новое в Налоговом кодексе (+ CD-ROM)
Категория:
Налоговое право
Книга содержит подробный постатейный комментарий всех изменений, внесенных в текст частей первой и второй Налогового кодекса Российской Федерации, вступивших в силу с 1 января 2008 года. В комментарии учтены также изменения, вступившие в силу в 2007 году. Прокомментированы все статьи, в которые были внесены изменения и дополнения. Автор не только разъясняет суть нововведений, но и обращает внимание на допущенные законодателем неточности и ошибки, которые могут серьезно осложнить жизнь российских налогоплательщиков. Издание может быть рекомендовано юристам и бухгалтерам предприятий и организаций, индивидуальным предпринимателям, сотрудникам налоговых органов, налоговым консультантам, а также всем налогоплательщикам.
Нормализация налоговой нагрузки
Категория:
Налоговое право
Предлагаемый читателям материал будет полезен многим практикам и ученым, занимающимися проблемами оптимизации налоговой нагрузки на отечественные предприятия и усиления регулирующих и стимулирующих функций налоговой системы, вопросами и факторами ускорения экономического роста, задачами подготовки хозяйства страны к вступлению России в ВТО, укрепления конкурентоспособности российских товаропроизводителей, гармонизации взаимодействия малого, среднего и крупного бизнеса в условиях глобализации экономики. Он адресован депутатам и функционерам законодательных органов в Центре и на местах, работникам общеэкономических ведомств, финансовых и налоговых органов власти, руководителям экономических вузов, сотрудникам научно-исследовательских институтов и центров в области воспроизводственных микро- и макроэкономических поисковых целей.
Обеспечение исполнения обязанности по уплате по уплате налогов и сборов
Категория:
Налоговое право
Автором рассматриваются наиболее актуальные проблемы правового регулирования обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации и странах СНГ. Особое внимание уделяется вопросам практического применения залога, поручительства, пени, приостановления операций по счетам в банке и ареста имущества. Для студентов, аспирантов, преподавателей юридических вузов и всех тех, кто интересуется вопросами налогообложения в РФ.
Оптимизация налогов. Методы и схемы. Полное практическое руководство
Категория:
Налоговое право
Цель государства - добиваться оптимизации налогообложения, чтобы собранных налогов было достаточно для обеспечения всех стоящих перед ним задач, и в то же время чтобы налоговое бремя не было чрезмерным и не подавляло экономическую деятельность налогоплательщика. Для налогоплательщика естественно стремиться к максимальному уменьшению налогового бремени, и до тех пор, пока минимизация не будет выходить за пределы законности, ее нельзя признать противоречащей целям государства по оптимизации налогообложения, а, следовательно, противоправной в связи с отсутствием общественного вреда. Хозяйственные операции, имеющие своей целью снижение налогового бремени, находятся и в дальнейшем всегда будут находиться под пристальным вниманием налоговых и иных контролирующих органов. Нередко сами налогоплательщики при применении той или иной оптимизационной схемы допускают ошибки. При проведении оптимизационной процедуры не бывает мелочей, и она требует тщательного законодательного обоснования...
Подаем уточненную декларацию
Категория:
Налоговое право
В пункте 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ сказано, что при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию. В данном издании мы расскажем обо всех основных нюансах заполнения уточненных налоговых деклараций, а также об ошибках, наиболее часто допускаемых налогоплательщиками. Для удобства читателя книга снабжена многочисленными примерами заполнения деклараций. Книга будет интересна бухгалтерам всех российских организаций.
Правовое регулирование полномочий налоговых органов
Категория:
Налоговое право
Целью данного учебного пособия является анализ правовой регламентации полномочий налоговых органов по решению необходимых вопросов в рамках работы "одного окна". Дается подробная регламентация прав и обязанностей фискального органа при осуществлении неналоговой деятельности, выявляются особенности рассмотрения судами дел о взыскании обязательных платежей и санкций, формулируются предложения по совершенствованию действующего законодательства. В книге представлены обширная библиография, исчерпывающий список нормативных правовых актов по данной проблематике и интересные с практической точки зрения приложения. Для профессорско-преподавательского состава, студентов и аспирантов юридических и экономических вузов России, законодателей, практикующих юристов, судей, предпринимателей, всех интересующихся данной тематикой.
Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации по налогообложению
Категория:
Налоговое право
Несмотря на высокую активность Конституционного Суда РФ в решении налоговых проблем, остались нерешенными задачи выявления в его решениях правовых позиций (ключевых выводов, алгоритмов поиска ответа на правовой вопрос), их систематизации и ретроспективного анализа, в том числе критического. Цель настоящей работы - выявить сущность понятия "правовая позиция Конституционного Суда РФ" и обозначить подходы к ее применению на практике. В работе проанализированы правовые позиции Конституционного Суда РФ по наиболее актуальным темам налогового права и обозначены тенденции конституционного правосудия в области налогообложения, выработан ряд практических рекомендаций налогоплательщикам для наиболее эффективной зашиты своих прав и законных интересов. В приложении сведены воедино и даны правовые подходы Конституционного Суда РФ к решению налоговых споров, выработанные им за предшествующие пятнадцать лет. Для налоговых юристов, консультантов, аудиторов, бухгалтеров,....
Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков
Категория:
Налоговое право
Сборник содержит доклады и статьи по теме конференции "Правовые проблемы налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков", прошедшей 7 июля 2005 г. в Москве. В ходе конференции рассмотрены вопросы, связанные с деятельностью специализированных отраслевых инспекций по крупнейшим налогоплательщикам и необходимостью совершенствования администрирования крупнейших налогоплательщиков, изучен зарубежный опыт. В сборник включены результаты проведенного опроса крупнейших налогоплательщиков, а также проект ст. 83.1 НК РФ об особенностях администрирования крупнейших налогоплательщиков. Для руководителей и сотрудников крупных организаций, налоговых инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, законодательных органов и научных организаций.
Практика применения Налогового кодекса. Типичные ошибки
Категория:
Налоговое право
Пособие дает ответы на вопросы, которые могут возникнуть у налогоплательщиков, приводятся типичные, часто встречающиеся ошибки, допускаемые при применении Налогового кодекса. В пособии освещаются теоретические основы налогообложения, структура налоговой системы РФ, учет федеральных налогов. Пособие рекомендуется в качестве настольной книги для работников налоговых служб, налогоплательщиков, а также студентов вузов.
Практическое пособие по налогу на прибыль
Категория:
Налоговое право
Цель издания этой книги - подробно и в то же время максимально просто и понятно разъяснить особенности исчисления и уплаты налога на прибыль, а также связанные с ними вопросы бухгалтерского учета. В книге вы найдете конкретные рекомендации и советы, как в той или иной ситуации правильно исчислить налог, какие документы при этом оформить, как отразить это в налоговом и бухгалтерском учете. Все рекомендации и советы сопровождаются большим количеством примеров из практики, в которых вы найдете расчет налога для каждого конкретного случая, бухгалтерские проводки, пошаговые инструкции, образцы заполнения первичных документов, а также многое другое. Помимо общих вопросов, касающихся построения налога и основанных на нормах Налогового кодекса РФ, в издании рассмотрено множество практических ситуаций. Вы узнаете, как и когда исчислить и уплатить в бюджет налог на прибыль при наличии обособленных подразделений, при выплате дивидендов участникам и акционерам, как учесть расходы на...
Региональные и местные налоги. Правовые проблемы и экономические ориентиры
Категория:
Налоговое право
В книге проведен всесторонний анализ методологии формирования систем региональных и местных налогов. Исследованы проблемы разграничения налоговых и бюджетных полномочий между всеми уровнями власти. Разработана современная классификация налоговых доходов бюджетов. Критически оценены и пересмотрены функции налогов. Подробно раскрыты поэлементная структура и содержание универсальной налоговой модели. Представлена классификация элементов налога с учетом налоговых прав субъектов РФ и муниципальных образований. Отражены этапы становления в России системы налогообложения основного объекта региональных и местных налогов - имущества, обобщен зарубежный опыт. Проанализированы экономико-правовые модели конкретных имущественных налогов. Книга предназначена для практических работников федеральных органов законодательной власти, судов, финансовых и налоговых органов, законодательных (представительных) и исполнительных органов власти субъектов РФ, органов муниципальных образований,...
Себестоимость продукции, работ и услуг: бухгалтерская и налоговая (+ CD-ROM)
Категория:
Налоговое право
Впервые в отечественной практике в одной книге собраны правила формирования себестоимости продукции, работ и услуг по всем отраслям. Рассмотрены пути совмещения бухгалтерского и налогового учета соответствующих операций. В ней на конкретных практических примерах объясняется, как такие операции должны оформляться документально и отражаться в учете, рассматриваются сложные случаи, приводятся примеры из арбитражной практики. Кроме того, в этой книге Вы найдете подробные комментарии по порядку формирования состава затрат и образцы всех необходимых Вам документов, а также рекомендации по их составлению. На прилагаемом CD c системой "Гарант" содержится более 3000 документов (все отраслевые методические рекомендации по формированию себестоимости, разъяснения Минфина и ФНС России, основные законы, инструкции, ПБУ и прочие нормативные документы). Издание адресовано юристам, практикующим бухгалтерам и руководителям организаций, аудиторам, студентам и преподавателям...
Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами - членами ЕС
Категория:
Налоговое право
В монографии рассматриваются вопросы практического применения соглашений об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами - членами ЕС, а также проводится сравнительный анализ положений соответствующих соглашений при их сопоставлении с универсальными модельными формами налоговых конвенций. Анализируются соглашения об избежании двойного налогообложения в части: терминологии соглашений и сферы их действия и применения; предусмотренных соглашениями отдельных налогов и налоговых режимов; специальных и переходных положений. Содержится описание основных механизмов и инструментов избежания юридического двойного налогообложения. Отдельное внимание уделяется вопросам использования налоговых соглашений для целей налогового планирования. Предназначена для практикующих юристов по налоговому праву и специалистов в области налогообложения.
Специальные налоговые режимы (+ CD-ROM)
Категория:
Налоговое право
Книга содержит практические разъяснения по наиболее часто возникающим вопросам применения специальных режимов налогообложения. Консультации предоставленные экспертами службы Правового консалтинга ГАРАНТ учитывают многочисленные разъяснения официальных органов и судебную практику, содержат ссылки на все необходимые законы и другие нормативные правовые акты. К книге прилагается специальный выпуск справочной правовой системы ГAPAHТ со всеми правовыми актами, на которые ссылаются эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ в своих ответах. Книга предназначена для индивидуальных предпринимателей, руководителей бухгалтеров и юристов организаций, студентов экономических и юридических вузов и слушателей курсов бухгалтерского учета.
Судебные споры с налоговой. Актуальные проблемы доказывания
Категория:
Налоговое право
В книге анализируются судебные споры, возникающие с участием налоговых органов, рассматривается возможная стратегия защиты со стороны налогоплательщика, описываются проблемные моменты, связанные с защитой прав налогоплательщиков при рассмотрении в суде налоговых споров. Издание может быть интересно профессиональным юристам, сотрудникам налоговой службы, студентам юридических вузов, а также всем, кто интересуется практическими вопросами применения налогового законодательства.
Усмотрение в налоговом правоприменении
Категория:
Налоговое право
Представленная монография является первым комплексным исследованием проблемы усмотрения в налоговом правоприменении. Автором на основе достижений теории государства и права детально рассматриваются особенности и признаки усмотрения в налоговом правоприменении, выявляются его объективные и субъективные причины, анализируются источники усмотрения при применении норм налогового права, раскрываются основные средства ограничения негативного усмотрения. Для студентов, аспирантов, преподавателей и научных работников, специалистов налоговых и финансовых органов, а также всех тех, кто интересуется современными проблемами налогового права.
Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль
Категория:
Налоговое право
Эта книга является печатной версией электронной "Энциклопедии спорных ситуаций по налогу на прибыль", размещенной в справочной правовой системе КонсультантПлюс. В ней собраны наиболее интересные, неоднозначно разрешаемые ситуации, возникающие при исчислении налога на прибыль и не урегулированные Налоговым кодексом РФ. При подготовке "Энциклопедии" были проанализированы не только положения НК РФ, но и сотни тысяч других документов - правовых актов, материалов судебной практики, разъяснений налоговых органов, консультаций и публикаций специализированной прессы. К каждой ситуации, представленной в книге, приводятся все существующие позиции - Минфина России и ФНС России, судебных органов, независимых специалистов; к ним прилагаются списки документов, обосновывающих эти позиции. В книге приводится полное содержание электронной версии "Энциклопедии", в котором помечены разделы, публикуемые в настоящем издании. Книга адресована главным бухгалтерам организаций, юристам,...
